8月，市引江投资公司财务管理部继续加强学习型团队建设，集中学习了有关专项债的业务知识，并结合公司实际展开了充分探讨，加深了大家对专项债业务的了解，为公司未来发展做好必要的金融知识储备。
一、什么是专项债
专项债，指省级政府为有一定收益的公益性项目发行的，约定一定期限内以公益性项目对应的政府性基金收入（如铁路建设基金、旅游发展基金、土地出让收入等）或专项收入还本付息的政府债券。
二、如何申报发行专项债
申报发行专项债的流程包括项目筹划、项目审核、债券发行和后续管理四个阶段。
（一）项目筹划
在项目筹划阶段，项目单位需要对拟申报项目进行前期调研工作，在确保项目符合国家政策及相关行业规定的前提下，开展项目可行性分析并编制项目可行性报告，并将拟申报项目的计划书提交本级财政部门审阅，本级财政部门对申报项目进行评估筛选，将条件较为成熟的项目纳入本级拟申报专项债券项目库。
项目单位作为项目实施机构，负责项目前期准备工作，包括发改立项、环评、土地审查、开工许可等，编制项目实施方案，并提请会计师事务所及律师事务所对方案的合法性、合理性、合规性开展专业评估，出具项目实施方案的财务评估报告及法律意见书。本级财政部门会同项目单位将实施方案、财务评估报告和法律意见书汇总报送同级人民政府，同级人民政府将审核批准的实施方案及第三方评估意见逐级报送至省财政厅。
（二）项目审核
省财政厅连同相关主管部门、专业机构专家团队等组建专项债券审核专家团，对各地市报送的项目实施方案等材料进行集中审查，根据区域和行业发展规划、中央/省下达建设任务、地方同类项目建设管理情况等方面因素，出具审查意见。
通过审查的项目纳入储备库，作为发行专项债券的备选项目。省财政厅将根据新增专项债务限额、地方政府报送债券发行计划等因素，确定相关项目从储备库转入发行库。
（三）债券发行
地方财政部门根据批准的年度发行专项债券额度和相关项目，提出年度本地专项债券发行建议，明确债券发行时间、批次、规模、期限等内容，报送省财政厅备案。省财政厅汇总省级和各市县专项债券发行建议，提出全省年度专项债券发行方案。省政府统一安排发行专项债券，并转贷至地方使用。
（四）后续管理
专项债的使用应遵循专款专用的原则，即专项债资金只能用于申报文件所约定的项目。为了加强对专项债资金的管理与监督，项目单位需开设债券资金承接账户。同时，债券资金的使用应接受财政部门、审计部门和行业主管部门的监督检查，项目单位需定期就专项债专户使用情况，向财政部门和行业主管部门报告，按约定的方式向社会进行披露。
通过学习有关专项债的金融知识，财务管理部结合公司实际，得出以下几点思考：一、对于有融资需求的工程项目，由于专项债利率相对较低，能一定程度降低融资成本；二、专项债项目需符合国家相关政策规定，应该为具有一定收益的公益性项目；三、在符合申报条件的基础上做到提前谋划，即在项目立项时考虑将发行专项债作为资金使用来源，综合考虑项目融资成本及项目收益，按照专项申报要求做好准备工作；四、专项债资金的使用情况受到政府相关部门的监督检查，应加强自身资金的规范化管理制度建设，保障专项债资金使用安全。
目前，公司发展进入转型期，积极谋划项目发展是公司发展破局的主要用力方向，只有持续深化学习并加强资金管控能力，财务管理部与业务部门深度参与项目建设管理，才能为公司项目建设贡献更多力量。
发布时间：2022-09-05 09:31
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